Финансовый форум

Помогите, пожалуйста, посчитать, сколько нужно уплатить НДС, как налоговому агенту по арендным платежам.
Мы с НДС не работаем и что-то я совсем запуталась.
В договоре аренды сумма арендного платежа прописана без НДС. Если мы должны за аренду в месяц перечислять 78100, то я должна перечислить по ставке 18/118, т.е. 11913 руб. или 14058 (78100*18%)? И если договор не один, то можно ли НДС перечислять одной платёжкой или нужно по каждому договору и по каждому периоду отдельную платёжку?

Добрый день. Вы государственное имущество арендуете?

Да, госимущество.

НДС по аренде госимущества определяется расчетным путем по формуле:

Арендная плата по договору (с учетом НДС) х 18/118 = Сумма НДС

Заполняете две платежки, одну направляется арендатору вторая в бюджет.

А у нас в договоре без учёта НДС.
То есть я должна от суммы, прописанной в договоре, определить 18% и это и будет НДС к перечислению, правильно?

Смотрите, если сумма аренды в договоре 10000, вы должны их /118*18= 1525,42 это и будет сумма налога. Одной платежкой отправляете деньги арендатору 10000-1525,42 = 8474,58, второй НДС в бюджет.

И не забудьте, налоговый агент кроме уплата налога должен еще представить налоговую декларацию. Налоговые агенты сдают в налоговый орган декларацию в тот же срок, который установлен для налогоплательщиков, то есть не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ)

Спасибо за ответ, поняла.

Просто, если брать Ваш пример, в договоре прописано: сумма арендной платы в месяц составляет 8474,58 без НДС,поэтому нам нужно умножить на 18% . Это и будет наш НДС.
А по поводу количества платёжек, я имела ввиду, если у нас не один договор аренды, то я по каждому договору должна делать платёжку на НДС или можно перечислить НДС одной суммой по всем договорам?

Нет НДС вы не сверху начисляете, а выделяете расчетным путем. Он будет в том числе.
А что значит "не один договор"? Вы разве несколько объектов арендуете?

По одному объекту два договора с разными датами на разную площадь.