Обсуждение задолженности по налогам

[Пчелка]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как нам быть. Мы ООО на УСН 6%. В ИФНС в акте сверки с нашей организацией имеет место и переплата и недоимка по налогам и пеням. Эти суммы возникли очень давно (более 5 лет). И кроме всего эти суммы по данным ИФНС не идут с нашими. Перерыв правовую базу я поняла - механизма списать данную задолженность нет ни у ИФНС ни у ООО (может я и не права). Поскольку с 2013 г. мы будем обязаны вести бухучет официально и сдавать баланс, что нам делать с несоответсвием задолженности, числящейся за нами в ИФНС и нашими данными.

[Вашестик Юрий]

Добрый день,
полагаю, что вам в учете их отражать нет смысла, поскольку переплату вам уже никуда не зачтут и не вернут,
и вы ее все равно должны были бы списать на 91 счет (исходя из срока исковой давности).
Если ИФНС не будет требовать погасить недоимку, то сами вы ее погашать тоже вряд ли станете.
Так и будет идти разница.

[NinaUr]

Добрый день, у меня возник вопрос: можно ли в одностороннем порядке списать и недоимку и переплату???

[Ivan]

Здравствуйте
Вы можете списать при наличии оснований, как обычную ДЗ и КЗ.
Но учитывать за балансом.
В случае необходимости (если попросят погасить или сами погасят), восстановите в учете в составе доходов или расходов соответственно.

[Сашка]

Добрый день. Исходя из моей практики ответ такой...
Списать недоимку и переплату вы не можете.
Теоретически - право на взыскание этой суммы у налоговиков утрачено. Практически - они сами, действительно, не могут ее списать. Поэтому, если Вы действительно хотите с этим разобраться, попросите у них справку об отсутствии задолженности. Они Вам, конечно же, выдадут справку с этими суммами.
С этой справкой идете в суд и заявляете иск о прекращении нарушения Ваших прав, т.к. возможность взыскания этих сумм утрачена. Получаете решение суда (налоговики его обычно даже не обжалуют, а только рады) и уже на основании этого решения требуете списать суммы из лицевика. Налоговики списывают.

[Пчелка]

Спасибо большое за ответ! Видимо это самый правильный путь. Но слишком много головной боли... А каковы будут последствия если мы в 2013 г. в балансе будем отражать недоимку и переплату по налогам по нашим данным?

[kostya]

Исходя из своего опыта могу сказать, что никаких конкретных последствий.
Простите, не вижу смысла идти в суд, платить госпошлину.
У вас там и суммы, может быть, 100 рублей.

[Антонина]

Добрый вечер! Я вам рекомендую обратитить внимание руководителя компании на то обстоятельство, что без решения вопроса по данным суммам (через суд) Ваша компания не сможет быть исполнителем или поставщиком по госконтрактам, так как для заключения подобных договоров необходимо предоставлять справку об отсутствии задолженности по налогам.
Аналогично проблема будет с привлечением кредитов и рядом других ситуаций.

[Пчелка]

Спасибо за ответ. А суммы у нас имеются всякие, и тысячи и копейки... Видимо придется оставить все как есть и показывать наши данные.

[Антонина]

Добавлю: это не считая нарушения правил собственно бухгалтерского учета, так как в соответствии с п. 74 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, отражение в бухгалтерском балансе неурегулированных сумм расчетов с бюджетом не допускается.