Финансовый форум

Добрый День!

Помогите, пожалуйста, разобраться.
Мы подрядчики, выполнили СМР по договору подряда полностью на 1000000руб. в т.ч. НДС , Генподрядчик оплачивает нам 800000руб и выставляет соглашение о взыскании убытков с нас на сумму 200000руб. в т.ч. НДС, с которым мы соглашаемся. Что делать с НДС, который мы уплатили при реализации. Предъявлять его к вычету, как?

Для толкового и детального ответа нужна вся цепочка - был ли аванс, как был подписан акт с оговорками или без. Откуда взялись убытки. Что это за соглашение об их взыскании, которое вам выставили, а вы согласились?

Аванс по договору был 30% от стоимости договора, перечислен вовремя. Все формы КС-2 были подписаны на весь объем выполненных работ, итоговый протокол тоже подписан без каких-либо оговорок, и они должны были перечислить нам остаток задолженности по договору в течении 6 мес. Но дело в том, что в договоре прописано про качество работ, именно на это они и ссылаются (через полгода на смонтированных дверях проступила ржавчина). Директора договорились , что мы это устранять не будем, а подпишем соглашение о взыскании убытков за некачественное выполнение работ, и сделаем взаимозачет , т.е. фактически уменьшится их задолженность по договору перед нами и остаток задолженности они перечислят нам на р/сч.

Теперь весь вопрос в оформлении.
Что конкретно было в этом соглашении - это было соразмерное уменьшение цены в порядке ст. 723 ГК РФ? Или именно убытки, т.е. расходы, которые заказчик произвел для восстановления нарушенных прав (ст. 15 ГК РФ)? Или это вообще неустойка?

Кроме соглашения у меня ничего нет, акт и счет-фактуру мне пока не предоставили. В соглашении прописано " Ген.подрядчик на основании договора подряда.... взыскивает с подрядчика убытки, возникшие в связи с нарушением последним условий договора, а именно- некачественное выполнение работ, что повлекло возникновение у Ген.подрядчика убытков. размер убытков составляет 200000руб. в том числе НДС ..."

При таком оформлении у вас нет оснований для корректировки налоговой базы по НДС.

Еще вопрос. Мне выставили счет-фактуру. Могу ли я принять НДС к возмещению или нет?

Добрый день, уточните: счет-фактуру на что? на убытки?
Суммы, полученные от исполнителя в качестве возмещения убытков, НДС не облагаются (п. 1 ст. 146 НК РФ).

1.В соглашении написано :"Ген.подрядчик на основании договора подряда.... взыскивает с подрядчика убытки, возникшие в связи с нарушением последним условий договора, а именно- некачественное выполнение работ, что повлекло возникновение у Ген.подрядчика убытков. размер убытков составляет 200000руб. в том числе НДС ..."
2. А в счет-фактуре :" Возмещение затрат по соглашению "о взыскании убытков" от ... за нарушение условий договора №... "

Я так понимаю , что НДС я предъявить не могу, тогда вопрос как мне принять расходы полностью всей суммой на Дт.76/2 Кт.91/02 или за минусом суммы НДС., и что делать с этой сч-фактурой не принимать её, тогда моя кн.покупок и кн.продаж генподрядчика не будут биться.

Добрый день! НДС к вычету вы принять на можете, так же как и расходы в НУ. Все суммы отнесите на 91 сч. А то, что будут расхождения по книгам покупок и продаж, то это нормальная ситуация....