Финансовый форум

Добрый день!
Подскажите пожалуйста как быть в сложившейся у меня ситуации. У нас новая организация зарегистрирована 24.12.2014 года, фактически деятельность началась вестись с 19.01.2015 со дня открытия расчетного счета. За 2014 год ни какие отчеты не сдавались налоги не уплачивались. За первый квартал сдали декларацию по налогу на прибыль. Доход от реализации в декларации по налогу на прибыль составил 19 млн.руб. Получается что начиная со 2-го квартал 2015 года мне нужно платить авансовые платежи по налогу на прибыль. т.е.
до 28.03.2015 я должна уплатить сумму налога за первый квартал( ФБ 8860руб РБ 79741руб)
до 28.04.2015 сумму авансового платежа за 2 кв (ФБ 8860/3=2953,33 РБ 79741/3=26580,33руб)
до 28.05.2015 ФБ 2953,33руб РБ 26580,33 руб
до 28.06.2015 ФБ 2953,33 руб РБ 26580,33 руб.
но получилось так что авансовые платежи не были уплачены за эти периоды. Как быть сейчас уплатить до 30.06.2015 все долги либо дождаться окончания второго квартала сдать отчет уплатить сумму налога за 2 квартал и далее уже рассчитать ав.платежи исходя из суммы налога 2-го квартала и оплачивать уже в соответствующие сроки до 28.07.2015, 28.08.2015, 28.09.2015.
Заранее спасибо!

Добрый день, личным сообщением отправила вам документ, посмотрите.

Исходя из таблички (в вашем доке) получается, что я могу еще и за второй квартал уплатить всю сумму полученного налога не зависимо от выручки. А после окончания 3-го я плачу сумму налога за 3-й кв до 25.10.2015 + аван.платеж в размере 1/3 до 25.10.2015. Верно?

NinaUr писал(а):Исходя из таблички (в вашем доке) получается, что я могу еще и за второй квартал уплатить всю сумму полученного налога не зависимо от выручки. А после окончания 3-го я плачу сумму налога за 3-й кв до 25.10.2015 + аван.платеж в размере 1/3 до 25.10.2015. Верно?

Да, так все и получается.

Добрый день!

Цитата (ст.286 НК ):
6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации

и

Цитата (ст.287 НК):
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса

Т.е. в вашей ситуации вы обязаны перейти на ежемесячные ав. платежи по налогу на прибыль(превышение доходов и "истечение" полного квартала)со 2 кв.2015 г.
Т.о. в декларации за 1 кв.2015 г вы обязаны исчислить ав. платежи по налогу на прибыль на 2кв. 2015 года ,заполнив строки 290-310.
По сроку до 28.04.15 вы обязаны были заплатить ав.платеж за 1 кв.2015 г + ав. платеж за апрель 2015 г

До 28.05.15-ав. платеж за май 2015 г
До 28.06.15-ав. платеж за июнь 2015 г.

За несвоевременную уплату ав. платежей будут начислены пени.

Olga писал(а):Т.е. в вашей ситуации вы обязаны перейти на ежемесячные ав. платежи по налогу на прибыль(превышение доходов и "истечение" полного квартала)со 2 кв.2015 г.
Т.о. в декларации за 1 кв.2015 г вы обязаны исчислить ав. платежи по налогу на прибыль на 2кв. 2015 года ,заполнив строки 290-310.
По сроку до 28.04.15 вы обязаны были заплатить ав.платеж за 1 кв.2015 г + ав. платеж за апрель 2015 г

До 28.05.15-ав. платеж за май 2015 г
До 28.06.15-ав. платеж за июнь 2015 г.

За несвоевременную уплату ав. платежей будут начислены пени.

Дело в том что мы не уплатили их во время. А если уплачу хотя бы один авансовый платеж до 28.06.2015 как он у меня попадет в декларацию за 1-ый квартал если я ее уже сдала.

В декларации показываются только начисления,уплату смотрите по оборотке 68.04 счета.

Olga писал(а):В декларации показываются только начисления,уплату смотрите по оборотке 68.04 счета.

В моей декларации за 1-ый квартал я не показывала авансовые платежи в строках 290-310. Если я уплачу 1 аван. платеж, срок которого до 28.06 меня это не спасет, наверное...

В ходе камеральной проверки декларации ИФНС обнаружит это факт и пришлет вам сообщение.Поэтому,вы,не дожидаясь этого сообщения от налоговой ,можете самостоятельно исправить ошибку,подав уточненную декларацию и начислить авансовые платежи на 2 квартал.Ну а по оплате смотрите-сроки прошли,пени начислят.После подачи уточненной декларации ИФНС может выставить требование об уплате.