Рекомендованный браузер для правильной загрузки сайта - Google Chrome

  • Объявления

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Данный раздел предназначен для общения по налогам ( Налоговому законодательству, видам и формам налогообложения, налоговым вычетам).

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение Vik » 05 июл 2015, 20:00

Добрый день, уважаемые коллеги!

Попросили сдать нулевую отчетность, сам не работал по ОСНО.
У них новая фирма ОСНО, зарегистрированы в конце декабря 2014 года. Учредитель единственный (он же директор) зарплату себе не начисляет пока что. Сотрудников соответственно пока нет. В 2014 г. движений средств в банке не было. Уставный капитал - 10000, оплачен в марте 2015 года.
Отчетность за 2014 год сдана нулевая (НДС, прибыль и имущество, ФСС, РСВ-1, баланс (актив 10 и пассив 10), форма -2 и среднесписочная численность-1. И подходит время до сдачи отчетности за 1 квартал 2015 г.
Планировалось, что никаких движений не будет, но выяснилось в 2015 году:
1). Выставили счет-фактуру по Сбербанке от 2014 года; на 500(примерно);
2) Был оплачен УК 10000 и внесены заемные средства от учредителя 1000;
3) Деньги ушли на услуги банка ежемесячные, в т.ч. банк снял за счет-фактуру декабрьскую;
4) И расходы на оплату электронной подписи (ЭПЦ).
Декабрьскую счет-фактуру ввели от марта на 91 счет (как расходы, не принимаемые для целей налогообложения).
Остальные услуги отнесла на 26 счет и на 91 (внереализационные расходы, принимаемые). И в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 указали убыток, соответственно без доходов.
Сейчас походит время для сдачи отчетности за полугодие и вот думаю, может все-таки нужно было не показывать все эти расходы в декларации, пересдать пока не поздно уточненку по 1 кварталу и показать нулевую декларацию.
Неизвестно будет выручка в этом году или нет, но 10000 расходов я думаю роли не играет в уменьшении налога. А вот если сдавать 3 периода как с убытком и выяснится, что за 2015 год выручки не будет и тогда уточненки пересдавать как нулевая декларация по прибыли по 3ём периодам, а налоговая инспекция просит или если с убытком по году показать - все равно тоже могут вызвать на комиссию.
Директор, думает, что будет выручка, но это не точно и в бухгалтерии ничего не понимает.

Как нужно и лучше сдать?
Vik
 
Сообщений: 251
Зарегистрирован: 29 сен 2012, 18:58

Re: Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение kostya » 06 июл 2015, 10:17

Что вы все так боитесь этой самой комиссии...Это ж не расстрел! Поясните причины своих убытков. В конце концов вы работаете на себя, а не на налоговую. Налоговой выгодно, чтобы ваш бизнес не был убыточный, чтобы были поступления налогов в казну, у них план сбора налогов, но увы, если у вас не получается выйти на прибыль, то какой государственный орган вправе вас за это наказывать?
Если вы не покажете убыток по году, то вы не сможете уже этот убыток перенести на будущее и когда у вас в 2016 году будет прибыль, то вы и будете со всей прибыли платить налог. Подумайте! Это же не выгодно вам в первую очередь! Помните - ваш бизнес направлен на извлечение прибыли! А прибыль "оседает" в кармане еще и в том случае если меньше платить налогов. Вы на совершенно законных основаниях можете меньше платить налогов в следующем году.
kostya
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 21:28

Re: Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение Vik » 07 июл 2015, 10:37

А подскажите, пожалуйста, а как я смогу уменьшить налог в следующем периоде?
Эти расходы могу вычесть из прибыли 2016 года?
Хочется избежать разговоров и пояснений с налоговой!
Vik
 
Сообщений: 251
Зарегистрирован: 29 сен 2012, 18:58

Re: Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение kostya » 08 июл 2015, 10:45

ЧАСТЬ II. ЧАСТЬ ВТОРАЯ
Раздел VIII. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
Глава 25. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Статья 283. Перенос убытков на будущее
1. Налогоплательщики, понесшие убыток (убытки), исчисленный в соответствии с настоящей главой, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее). При этом определение налоговой базы текущего налогового периода производится с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и статьями 264.1, 268.1, 275.1, 275.2, 278.1, 278.2, 280 и 304 настоящего Кодекса.
Положения настоящего пункта не распространяются на убытки, полученные налогоплательщиком в период налогообложения его прибыли по ставке 0 процентов в случаях, установленных пунктами 1.1, 1.3, 5, 5.1 статьи 284 настоящего Кодекса. Положения настоящего пункта также не распространяются на убытки, полученные налогоплательщиком от реализации или иного выбытия указанных в статье 284.2 настоящего Кодекса акций (долей участия в уставном капитале) российских организаций.
Положение настоящего пункта также не распространяется на убытки от участия в инвестиционном товариществе, полученные в налоговом периоде, в котором налогоплательщик присоединился к ранее заключенному другими участниками договору инвестиционного товарищества, в том числе в результате уступки прав и обязанностей по договору иным лицом.
1.1. Перенос на будущее убытков, полученных налогоплательщиком от операций в рамках инвестиционного товарищества, осуществляется с учетом положений пункта 4 статьи 278.2 настоящего Кодекса.
2. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка.
В аналогичном порядке убыток, не перенесенный на ближайший следующий год, может быть перенесен целиком или частично на следующий год из последующих девяти лет с учетом положений абзаца второго настоящего пункта.
Ограничение, установленное абзацем вторым настоящего пункта, не применяется в отношении налогоплательщиков - организаций, имеющих статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны или туристско-рекреационной особой экономической зоны.
Ограничение, установленное абзацем первым настоящего пункта, не применяется в отношении налогоплательщиков, указанных в пункте 1 статьи 275.2 настоящего Кодекса, при исчислении ими налоговой базы с учетом особенностей, установленных статьей 275.2 настоящего Кодекса.
3. Если налогоплательщик понес убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущее производится в той очередности, в которой они понесены.
4. Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков.
5. В случае прекращения налогоплательщиком деятельности по причине реорганизации налогоплательщик-правопреемник вправе уменьшать налоговую базу в порядке и на условиях, которые предусмотрены настоящей статьей, на сумму убытков, полученных реорганизуемыми организациями до момента реорганизации.
kostya
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 21:28

Re: Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение Vik » 09 июл 2015, 10:49

Так что ничего страшного, если показывать в декларации расходы без доходов до того момента, как не появится прибыль, чтобы уменьшить налог? И нам за это ничего не будет? Почему же я слышал от многих, что проще нулевки сдать. Я понимаю, что потом я их не учту, зато меньше забот. Но опять же хочется сделать как выгодно фирме. Нас же за это не оштрафуют?
Vik
 
Сообщений: 251
Зарегистрирован: 29 сен 2012, 18:58

Re: Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение kostya » 10 июл 2015, 10:12

У вас же обоснованные расходы не так ли? Документы подтверждающие есть? Тогда вам нечего волноваться. Да, налоговики могут вызвать на комиссию, но это им такую установку дали свыше - требовать пояснений на предмет отсутствия поступлений в бюджет. Они также имеют право запросить документы по этим расходам и вы должны их хранить в течение всего периода, в котором уменьшаете налоговую базу (а их вам все равно нужно хранить лет 5).
kostya
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 21:28

Re: Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение kostya » 12 июл 2015, 14:29

"И нам за это ничего не будет"
Ничего не будет. Закон не предусмотрел наказание для налогоплательщиков не получающих прибыль (только если это не намеренное неотражение прибыли).
kostya
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 21:28

Re: Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение kostya » 12 июл 2015, 14:34

"меньше забот"
Да, меньше, но зато вы отстаиваете интересы предприятия, а не налоговой.
kostya
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 21:28

Re: Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение Vik » 13 июл 2015, 15:05

Спасибо!
А можно использовать сч. 97? Чтобы и по балансу не было убытка и декларация была нулевая? И как это сделать?
Ведь наши расходы - это услуги банка (на открытие расчетного счета ....комиссии) и услуга (лицензия на право использования СКЗИ "КриптоПро CSP" в составе сертификата, право использования программ для ЭВМ и абонентское обслуживание) и всё!
Vik
 
Сообщений: 251
Зарегистрирован: 29 сен 2012, 18:58

Re: Заполнение декларации по налогу на прибыль

Сообщение Сашка » 14 июл 2015, 11:30

В этой теме вопросы бух учета не рассматриваются, создавайте новое обсуждение.
Сашка
 
Сообщений: 260
Зарегистрирован: 05 сен 2012, 10:00

Объявления

След.

Вернуться в Налоги


  • Объявления

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 6

cron