Списание суммы НДС
Сообщений: 8
• Страница 1 из 1
Списание суммы НДСДобрый день! Мы на ОСНО! Ситуация такая, бухгалтер делала авансовые отчеты и когда в чеке допустим был выделен НДС (с\ф на него отсутствовал), проводила а/о, проводки по НДС Д19.03 К 60.01, затем сразу списывала корректировкой в ручную Д91.02(не учитывать в расходах для НУ) К 19.03. Верно ли это?
Re: Списание суммы НДСДобрый день. Вы списать сумму НДС по чеку не можете ни к вычету принять, ни в расходы по НУ.... Поэтому заключают договора с организациями.
Re: Списание суммы НДСЗдравствуйте. Операция отражена верно. Ведь если налог нельзя принять к вычету и включить в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав)) входной НДС списывается в расходы без уменьшения налогооблагаемой прибыли.
Например, при отсутствии счетов-фактур, без которых входной НДС к вычету не принимается (п. 1 ст. 172 НК РФ).
Re: Списание суммы НДС
Спасибо большое за ответ. Просто я бы вообще не выделяла НДС указала общую стоимость ( что касаемо только ситуации с чеками и авансовыми отчетами) , но это противоречит правилам включения в стоимость НДС .... и наверное да такой способ самый оптимальный..
Re: Списание суммы НДС
Вопроса не было про включение НДС в расходы по НУ и принятия к вычету в отсутствии с/ф! Меня интересует правильность выделение его по чеку и списание на Д91.02 (БУ)...
Re: Списание суммы НДС
И это было бы неверно ведь есть определенные ситуации когда входной налог включается в стоимость. Это: Если организация использует освобождение (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ). Если оно используется для выполнения операций, не облагаемых НДС. операции, которые освобождены от обложения НДС (подп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ); операции, местом реализации которых не является Россия (подп. 2 п. 2 ст. 170 НК РФ); операции, которые не являются объектом обложения НДС (подп. 4 п. 2 ст. 170 НК РФ).
Re: Списание суммы НДСДа, я тоже эти статьи посмотрела... и пришла к выводу, что отражение предыдущим бухгалтером верное! смутило еще, что "вручную" списание на Д91.02 К19.03.. просто как только, что то правится вручную сразу боязнь в конце квартала, что не прослежу при расчете НДС....но в данной ситуации только такой выход...
Re: Списание суммы НДСВ любом случае спасибо за помощь!
Сообщений: 8
• Страница 1 из 1
Кто сейчас на форумеСейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 4 |