Финансовый форум

Добрый день! Мы на ОСНО! Ситуация такая, бухгалтер делала авансовые отчеты и когда в чеке допустим был выделен НДС (с\ф на него отсутствовал), проводила а/о, проводки по НДС Д19.03 К 60.01, затем сразу списывала корректировкой в ручную Д91.02(не учитывать в расходах для НУ) К 19.03. Верно ли это?

Добрый день. Вы списать сумму НДС по чеку не можете ни к вычету принять, ни в расходы по НУ.... Поэтому заключают договора с организациями.

Здравствуйте. Операция отражена верно. Ведь если налог нельзя принять к вычету и включить в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав)) входной НДС списывается в расходы без уменьшения налогооблагаемой прибыли.

Например, при отсутствии счетов-фактур, без которых входной НДС к вычету не принимается (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Вашестик Юрий писал(а):Здравствуйте. Операция отражена верно. Ведь если налог нельзя принять к вычету и включить в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав)) входной НДС списывается в расходы без уменьшения налогооблагаемой прибыли.

Например, при отсутствии счетов-фактур, без которых входной НДС к вычету не принимается (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Спасибо большое за ответ. Просто я бы вообще не выделяла НДС указала общую стоимость ( что касаемо только ситуации с чеками и авансовыми отчетами) , но это противоречит правилам включения в стоимость НДС .... и наверное да такой способ самый оптимальный..

NinaUr писал(а):Добрый день. Вы списать сумму НДС по чеку не можете ни к вычету принять, ни в расходы по НУ.... Поэтому заключают договора с организациями.

Вопроса не было про включение НДС в расходы по НУ и принятия к вычету в отсутствии с/ф! Меня интересует правильность выделение его по чеку и списание на Д91.02 (БУ)...

Olga писал(а):

Вашестик Юрий писал(а):Здравствуйте. Операция отражена верно. Ведь если налог нельзя принять к вычету и включить в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав)) входной НДС списывается в расходы без уменьшения налогооблагаемой прибыли.

Например, при отсутствии счетов-фактур, без которых входной НДС к вычету не принимается (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Спасибо большое за ответ. Просто я бы вообще не выделяла НДС указала общую стоимость ( что касаемо только ситуации с чеками и авансовыми отчетами) , но это противоречит правилам включения в стоимость НДС .... и наверное да такой способ самый оптимальный..

И это было бы неверно ведь есть определенные ситуации когда входной налог включается в стоимость. Это:

Если организация использует освобождение (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ).

Если оно используется для выполнения операций, не облагаемых НДС.

операции, которые освобождены от обложения НДС (подп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ);

операции, местом реализации которых не является Россия (подп. 2 п. 2 ст. 170 НК РФ);

операции, которые не являются объектом обложения НДС (подп. 4 п. 2 ст. 170 НК РФ).

Да, я тоже эти статьи посмотрела... и пришла к выводу, что отражение предыдущим бухгалтером верное! смутило еще, что "вручную" списание на Д91.02 К19.03.. просто как только, что то правится вручную сразу боязнь в конце квартала, что не прослежу при расчете НДС....но в данной ситуации только такой выход...

В любом случае спасибо за помощь!