Финансовый форум

Уважаемые коллеги, добрый день! Пожалуйста, помогите разобраться в сложившейся ситуации. Сдали декларацию по НДС за 4 кв.2012 года. последние 3 дня директор приносит от заказчиков то акты на услуги ген.подряда, то накладные датированные 31.12.2012. Соответственно, у нас изменяются и расходы, и доходы.Надо подавать корректировочную декларацию по НДС за 4 кв.2012 года. А как быть с прибылью и балансом (еще не сдали за 2012 год) Как должны быть правильно эти отчеты заполнены за 2012 год: уже на основании внесенных изменений или по тем данным, по которым сдан отчет по НДС? А потом также подавать корректировки? Первый раз столкнулась с этим. Очень надеюсь на вашу помощь!

Добрый день.
Полагаю, если не сдали бух.отчетность - то тогда не переживайте.
Вносите изменения. уточняйте НДС. У вас будет НДС входящий, значит в декларации у Вас будет НДС к уплате уменьшаться.
Декларацию по прибыли сделайте по новым данным. Налоговая база за все кварталы (стр.010 раздела 3 декларации по НДС) в сумме должна равняться стр.010 лист 02 декларации по налогу на прибыль.

У нас будет НДС и входящий, и исходящий. Еще не считал, но полагаю, что НДС к уплате увеличится.

amsterdam писал(а):У нас будет НДС и входящий, и исходящий. Еще не считал, но полагаю, что НДС к уплате увеличится.

Здравствуйте.
Если НДС к уплате увеличится, то сначала рассчитайте, уплатите налог и пеню, а потом подавайте уточненую декларацию.
А по прибыли и балансу - все данные берите правильные, изменения по НДС внесете до сдачи прибыли, поэтому у Вас уже будут правильные цифры и уточнять ничего не придется.

А пени в таком случае рассчитать от общей суммы НДС к уплате на дату внесенных изменений? Получится, что, например, 18 марта, я все откорректирую - проведу все документы, сразу могу перечислить 1/3 часть за 4 квартал 2012 года (то есть остаток платежей), тут же начислить и перечислить пени и отправить этим же днем уточненную декларацию. Мой ход мыслей верный или я что-то путаю?
Сейчас посчитал все - получается НДС к уменьшению.Даже не знаю стоит подавать уточненку или оставить все как есть?

Добрый день, очень даже стоит подавать уточненку. Это конечно, Ваше право (как налогоплательщика), но в бизнесе лишних денег не бывает. Только из своего опыта - напишите подробно в цифрах что меняли, исправляли или добавляли - пригодится при камеральной проверке НД по нДС (если будет), всегда просят письмо-объяснение писать, зачем сдавали уточненку.
А по поводу пеней (на будущее):
считаются пени с даты следующей за днем, когда должен быть проведен платеж (например: НДС - 20-го числа, пени считаем с 21-ого) по день фактической оплаты.
В Вашем случае получается: сумма по НДС делится на 3 части со сроками платежа - 20.01.; 20.02.; и 20.03.
Если бы при пересчете НДС увеличился к оплате, то сумму по уточненке также делите на 3 части и на все недоплаты по срокам начислить пени.
Приведу пример:
По уточненой декларации НДС к уплате увеличился на 600 (был 102000 стал 102600)
1. 600/3 =200
2. пени по первому платежу 200 рублей считаем по срокам с 21.01.13 по 18.03.13
3. пени по второму платежу 200 рублей считаем по срокам с 21.02.13 по 18.03.13
4 Складываем рассчитанные пени и оплачиваем.
)
Удачи Вам!

Спасибо за такой подробный ответ)