Финансовый форум

Добрый день!
Ситуация такая, выдали займ %, под 13% годовых. Я не поняла как поступить с НДС. Прочитала, что с разницы между ставкой процентной и ставкой рефинансирования нужно заплатить НДС. Помогите разобраться. И как быть со с/ф при этом?

Здравствуйте
Цитата:
Порядок исчисления и уплаты НДС регулируется нормами главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ.
В соответствии с пунктом 1 статьи 146 НК РФ объектом обложения по НДС признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
На основании подпункта 15 пункта 3 статьи 149 НК РФ не подлежат налогообложению НДС (освобождаются от налогообложения) операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним.

СПС Норматив

Приветствую,

Покажите, где вы на сайте прочитали, что
"с разницы между ставкой процентной и ставкой рефинансирования нужно заплатить НДС"??

Проценты по займу не облагаются НДС

Цитата:
Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
15) операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, а также операции РЕПО, включая денежные суммы, подлежащие уплате за предоставление ценных бумаг по операциям РЕПО.


Счет-фактуру на проценты вы должны делать ежемесячно, но с указанием "без НДС"
так же обязательно ведение раздельного учета

pasha85 писал(а):Приветствую,

Покажите, где вы на сайте прочитали, что
"с разницы между ставкой процентной и ставкой рефинансирования нужно заплатить НДС"??

"При осуществлении операций займа в денежной форме от обложения НДС освобождаются проценты, начисляемые заимодавцем в размере, определенном договором займа. В случае отсутствия такого условия (о размере процентов) расчет не облагаемых НДС процентов производится исходя из ставки банковского процента (ставки рефинансирования) (Письмо Минфина России от 29.11.2010 № 03-07-11/460)." Например, вот. Я так понимаю - здесь изюминка в размере обговоренных процентов? Если в договоре указан размер- не облагаем полностью?

Нет, нэто е правильно
Размер процентной ставки определяется договором
Если в договоре нет оговоренного размера процентной ставки и не указано, что договор беспроцентный, то заем считается процентным , по ставке ЦБ РФ.

В подтверждение моих слов
"Статья 809. Проценты по договору займа
1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части."

Kamizyak писал(а):

pasha85 писал(а):Приветствую,

Покажите, где вы на сайте прочитали, что
"с разницы между ставкой процентной и ставкой рефинансирования нужно заплатить НДС"??

"При осуществлении операций займа в денежной форме от обложения НДС освобождаются проценты, начисляемые заимодавцем в размере, определенном договором займа. В случае отсутствия такого условия (о размере процентов) расчет не облагаемых НДС процентов производится исходя из ставки банковского процента (ставки рефинансирования) (Письмо Минфина России от 29.11.2010 № 03-07-11/460)." Например, вот. Я так понимаю - здесь изюминка в размере обговоренных процентов? Если в договоре указан размер- не облагаем полностью?

Добрый день. Это мнение Минфина относительно тех налогоплательщиков, для которых выдача займов под проценты один из видов деятельности. Разъяснения касаются раздельного учета и применения вычетов.

Спасибо. А раз надо с/ф выписывать на доходы в виде процентов и регистрировать, то значит и мы должны получать с/ф по процентам по полученным займам, которые в расходы берем? И можно по подробнее про "раздельный учет"... Что мне конкретно нужно сделать? Доля операций , не подлежащих НДС мизерно мала, проценты небольшие начислены.

Для принятия в расходы счет-фактура не нужна.