Финансовый форум

Добрый день.
Подскажите мне пожалуйста как правильно сделать проводки: наша организация(ООО) оплатила товар.Поставщики отправили товар через транспортную компанию. При перевозке транспортной компанией было повреждено часть груза. Я составила претензию к транспортной компании на возмещении данного ущерба,они претензию приняли. Как отразить НДС? Наша организация на общей системе налогообложения.

Добрый день!
"Входной" НДС по приобретенным товарам (в т.ч. по поврежденной части) сначала ставите в дебет счета 19. Затем по "непострадавшим" товарам принимаете к вычету (в Дебет 68), а по поврежденным - на расчеты с тр. компанией по претензии (Дебет 76).
Сама же сумма полученной претензии НДС не облагается.

Спасибо, а как потом принять к вычету сумму НДС по поврежденному товару?

Vik писал(а):Спасибо, а как потом принять к вычету сумму НДС по поврежденному товару?

Никак. Ведь этот товар не будет использоваться в облагаемых НДС операциях. Или товар был принят к учету в момент передачи груза транспортной компании? Счет-фактура когда поступил?