Как прописать в договоре НДФЛ?

[Olga]

Помогите, пожалуйста, разобраться вот с таким вопросом. Мы - ООО . Заключили договор аренды помещения с ИП. В договоре установлен фиксированный размер ежемесячного платежа. Указано, что наше ООО (Арендатор) является налоговым агентом ИП (Арендодателя). И следом такая фраза "Сумма налога не включается в стоимость арендной платы и уплачивается отдельно"...... Думаю что это не правильно, но хотелось бы узнать мнение опытных людей))
Насколько я понимаю, мы сумму НДФЛ можем удержать только из тех денежных средств, которые выплачиваем арендатору, а не платить его из своих собственных.... Ст. 24 НК РФ "Налоговые агенты", на мой взгляд, говорит об этом.
Посоветуйте, пожалуйста, как правильно? может быть я зря придираюсь?

[Nura]

Конечно - не правильно. Мало того , если у арендодателя статус ИП - он должен сам исчислять и платить НДФЛ . Исходите из того - сколько он хочет получать на руки. Плюс 13% - сумма арендной платы , указывается в договоре.

[pasha85]

Добрый вечер.
Если у Вас заключен договор аренды с ИП, а не просто с физиком, тогда ВЫ НЕ ЯВЛЯЕТЕСЬ налоговым агентом. Суммы по договору уплачиваете ту что прописана в договоре. ИП сам декларируется и уплачивает налог. В вашем договоре не верно указана формулировка.

[Olga]

Добрый вечер.
Если у Вас заключен договор аренды с ИП, а не просто с физиком, тогда ВЫ НЕ ЯВЛЯЕТЕСЬ налоговым агентом. Суммы по договору уплачиваете ту что прописана в договоре. ИП сам декларируется и уплачивает налог. В вашем договоре не верно указана формулировка.

То есть формулировку "При этом Арендатор выступает налоговым агентом Арендодателя и уплачивает налог с указанной суммы вознаграждения самостоятельно" следует убрать?
А нужно ли прописать, что ИП сам будет платить НДФЛ с этой суммы или это необязательно в данном договоре?
Или в договоре аренды с ИП вообще речь про НДФЛ не должна идти, потому как он отчитывается по своему налоговому режиму (ЕНВД, УСН и т.д.)?

[Сашка]

Помогите, пожалуйста, разобраться вот с таким вопросом. Мы - ООО . Заключили договор аренды помещения с ИП. В договоре установлен фиксированный размер ежемесячного платежа. Указано, что наше ООО (Арендатор) является налоговым агентом ИП (Арендодателя). И следом такая фраза "Сумма налога не включается в стоимость арендной платы и уплачивается отдельно"...... Думаю что это не правильно, но хотелось бы узнать мнение опытных людей))
Насколько я понимаю, мы сумму НДФЛ можем удержать только из тех денежных средств, которые выплачиваем арендатору, а не платить его из своих собственных.... Ст. 24 НК РФ "Налоговые агенты", на мой взгляд, говорит об этом.
Посоветуйте, пожалуйста, как правильно? может быть я зря придираюсь?

Добрый вечер.
В данном случае НДФЛ в договоре можно вообще не упоминать. Важно лишь четко прописать, что арендодатель заключил договор именно как предприниматель. В подтверждение этого необходимо отразить в договоре номер и дату свидетельства о государственной регистрации предпринимателя. А также название инспекции, выдавшей такое свидетельство. Чиновники рекомендуют указать еще и ИНН предпринимателя (письмо Минфина России № 03-04-06/10185). Из этого будет следовать обязанность ИП заплатить НДФЛ самостоятельно (п. 2 ст. 226, п. 1 ст. 227 НК РФ).

[Igor82]

Добрый вечер.
В Вашем случае, работаете с ними как и с юриками. НО ЭТО ЕСЛИ ДОГОВОР ЗАКЛЮЧЕН С ИП. Про реквизиты ИП уже написали.

Если у Вас договор заключен просто с физиком, тогда Вы да, налоговый агент. С суммы договора удерживаете НДФЛ 13% и перечисляете в момент выплаты дохода.

[Olga]

Спасибо всем за ответы.