Рекомендованный браузер для правильной загрузки сайта - Google Chrome

  • Объявления

Как списать кредиторскую задолженность

В данном разделе форума обсуждается весь спектр вопросов связанных с бухгалтерским учетом, формами отчетности (российской и иностранной)

Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение Катичка » 02 апр 2015, 09:51

Подскажите, пожалуйста, уважаемые коллеги
в 4 кв 2014 г. наступает срок исковой давности (висит 3 года) кредиторской задолженности. Мы взаимозависимому лицу не оплатили услуги.
Правильно ли я понимаю, что должна поставить на внереализационные доходы в НД по прибыли за 4 кв. по сторке 101 "в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде" Прил 1 к листу 02. Резервы на списание задолженности не создаем.
Катичка
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 05 сен 2012, 13:26

Re: Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение Сашка » 03 апр 2015, 11:34

Добрый день, я что то не поняла, так вы должны, или вам должны?

Если вы не оплатили, может оплатите?
Сашка
 
Сообщений: 260
Зарегистрирован: 05 сен 2012, 10:00

Re: Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение Катичка » 06 апр 2015, 11:21

Мы должны. Платить не хотим. А если показать в доходах по прибыли, то расходов в 4 кв. очень много, перекроются.
Катичка
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 05 сен 2012, 13:26

Re: Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение Igor82 » 07 апр 2015, 12:26

Катичка писал(а):Мы должны. Платить не хотим. А если показать в доходах по прибыли, то расходов в 4 кв. очень много, перекроются.

То есть ни прибыль, ни бух отчетность до сих пор еще не сдали?
Igor82
 
Сообщений: 181
Зарегистрирован: 18 ноя 2012, 16:05

Re: Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение Катичка » 08 апр 2015, 09:49

Все сдано. В прибыли показала прибыль, заплатили налог. Хотя на самом деле убыток. Можно править, без потерь.
Катичка
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 05 сен 2012, 13:26

Re: Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение Антонина » 09 апр 2015, 11:28

Катичка писал(а):Мы должны. Платить не хотим. А если показать в доходах по прибыли, то расходов в 4 кв. очень много, перекроются.

Сумму просроченной кредиторской задолженности включите в состав внереализационных доходов в последний день периода, в котором истек срок исковой давности.

По общему правилу при методе начисления доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они возникли (п. 1 ст. 271 НК РФ). В рассматриваемой ситуации таким периодом признается период, в котором истек срок исковой давности по кредиторской задолженности. В последний день этого периода сумму просроченной кредиторской задолженности, подтвержденную документально, нужно включить в состав внереализационных доходов (подп. 5 п. 4 ст. 271 НК РФ). Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28 января 2013 г. № 03-03-06/1/38.

У вас это 4 квартал 2014 года. Никакой не доход прошлых лет. Если уже сдали НД и уплатили налог, подаете уточненку, предварительно доплатив налог и пени ( ст. 54 НК РФ ), если не сдали ставите в строку внереализационные доходы.

Резерв же создается на сомнительную дебиторскую задолженность ( то есть когда должны вам ) п. 70 Положения по б/у.
Антонина
 
Сообщений: 246
Зарегистрирован: 29 сен 2012, 18:51

Re: Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение pasha85 » 10 апр 2015, 12:09

Катичка писал(а):Все сдано. В прибыли показала прибыль, заплатили налог. Хотя на самом деле убыток. Можно править, без потерь.

Теперь доплатите, еще и пени .
pasha85
 
Сообщений: 282
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 11:40

Re: Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение Igor82 » 11 апр 2015, 12:15

В принципе - продлить срок, обменявшись письмами (типа пусть вам претензию выставят) и подписав новый акт сверки... и пусть висит еще 3 года..
Igor82
 
Сообщений: 181
Зарегистрирован: 18 ноя 2012, 16:05

Re: Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение Igor82 » 11 апр 2015, 12:19

pasha85 писал(а):
Катичка писал(а):Все сдано. В прибыли показала прибыль, заплатили налог. Хотя на самом деле убыток. Можно править, без потерь.

Теперь доплатите, еще и пени .

Почему? Включат расходы, которые не показали...
Igor82
 
Сообщений: 181
Зарегистрирован: 18 ноя 2012, 16:05

Re: Как списать кредиторскую задолженность

Сообщение Катичка » 13 апр 2015, 10:20

Именно так хочу сделать. Включить в доходы и одновременно показать больше расходов, чтобы сумму налога к уплате не изменилась.
Алгоритм понятен: поставлю во внереализационные доходы.

Спасибо большое за рекомендации!
Катичка
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 05 сен 2012, 13:26

Объявления


Вернуться в Бухгалтеру


  • Объявления

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: Google [Bot] и гости: 2

cron