Как списать кредиторскую задолженность

[Катичка]

Подскажите, пожалуйста, уважаемые коллеги
в 4 кв 2014 г. наступает срок исковой давности (висит 3 года) кредиторской задолженности. Мы взаимозависимому лицу не оплатили услуги.
Правильно ли я понимаю, что должна поставить на внереализационные доходы в НД по прибыли за 4 кв. по сторке 101 "в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде" Прил 1 к листу 02. Резервы на списание задолженности не создаем.

[Сашка]

Добрый день, я что то не поняла, так вы должны, или вам должны?

Если вы не оплатили, может оплатите?

[Катичка]

Мы должны. Платить не хотим. А если показать в доходах по прибыли, то расходов в 4 кв. очень много, перекроются.

[Igor82]

Мы должны. Платить не хотим. А если показать в доходах по прибыли, то расходов в 4 кв. очень много, перекроются.

То есть ни прибыль, ни бух отчетность до сих пор еще не сдали?

[Катичка]

Все сдано. В прибыли показала прибыль, заплатили налог. Хотя на самом деле убыток. Можно править, без потерь.

[Антонина]

Мы должны. Платить не хотим. А если показать в доходах по прибыли, то расходов в 4 кв. очень много, перекроются.

Сумму просроченной кредиторской задолженности включите в состав внереализационных доходов в последний день периода, в котором истек срок исковой давности.

По общему правилу при методе начисления доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они возникли (п. 1 ст. 271 НК РФ). В рассматриваемой ситуации таким периодом признается период, в котором истек срок исковой давности по кредиторской задолженности. В последний день этого периода сумму просроченной кредиторской задолженности, подтвержденную документально, нужно включить в состав внереализационных доходов (подп. 5 п. 4 ст. 271 НК РФ). Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28 января 2013 г. № 03-03-06/1/38.

У вас это 4 квартал 2014 года. Никакой не доход прошлых лет. Если уже сдали НД и уплатили налог, подаете уточненку, предварительно доплатив налог и пени ( ст. 54 НК РФ ), если не сдали ставите в строку внереализационные доходы.

Резерв же создается на сомнительную дебиторскую задолженность ( то есть когда должны вам ) п. 70 Положения по б/у.

[pasha85]

Все сдано. В прибыли показала прибыль, заплатили налог. Хотя на самом деле убыток. Можно править, без потерь.

Теперь доплатите, еще и пени .

[Igor82]

В принципе - продлить срок, обменявшись письмами (типа пусть вам претензию выставят) и подписав новый акт сверки... и пусть висит еще 3 года..

[Igor82]

Все сдано. В прибыли показала прибыль, заплатили налог. Хотя на самом деле убыток. Можно править, без потерь.

Теперь доплатите, еще и пени .

Почему? Включат расходы, которые не показали...

[Катичка]

Именно так хочу сделать. Включить в доходы и одновременно показать больше расходов, чтобы сумму налога к уплате не изменилась.
Алгоритм понятен: поставлю во внереализационные доходы.

Спасибо большое за рекомендации!