Страница 1 из 1

Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 02 апр 2015, 09:51
Катичка
Подскажите, пожалуйста, уважаемые коллеги
в 4 кв 2014 г. наступает срок исковой давности (висит 3 года) кредиторской задолженности. Мы взаимозависимому лицу не оплатили услуги.
Правильно ли я понимаю, что должна поставить на внереализационные доходы в НД по прибыли за 4 кв. по сторке 101 "в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде" Прил 1 к листу 02. Резервы на списание задолженности не создаем.

Re: Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 03 апр 2015, 11:34
Сашка
Добрый день, я что то не поняла, так вы должны, или вам должны?

Если вы не оплатили, может оплатите?

Re: Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 06 апр 2015, 11:21
Катичка
Мы должны. Платить не хотим. А если показать в доходах по прибыли, то расходов в 4 кв. очень много, перекроются.

Re: Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 07 апр 2015, 12:26
Igor82
Катичка писал(а):Мы должны. Платить не хотим. А если показать в доходах по прибыли, то расходов в 4 кв. очень много, перекроются.

То есть ни прибыль, ни бух отчетность до сих пор еще не сдали?

Re: Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 08 апр 2015, 09:49
Катичка
Все сдано. В прибыли показала прибыль, заплатили налог. Хотя на самом деле убыток. Можно править, без потерь.

Re: Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 09 апр 2015, 11:28
Антонина
Катичка писал(а):Мы должны. Платить не хотим. А если показать в доходах по прибыли, то расходов в 4 кв. очень много, перекроются.

Сумму просроченной кредиторской задолженности включите в состав внереализационных доходов в последний день периода, в котором истек срок исковой давности.

По общему правилу при методе начисления доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они возникли (п. 1 ст. 271 НК РФ). В рассматриваемой ситуации таким периодом признается период, в котором истек срок исковой давности по кредиторской задолженности. В последний день этого периода сумму просроченной кредиторской задолженности, подтвержденную документально, нужно включить в состав внереализационных доходов (подп. 5 п. 4 ст. 271 НК РФ). Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28 января 2013 г. № 03-03-06/1/38.

У вас это 4 квартал 2014 года. Никакой не доход прошлых лет. Если уже сдали НД и уплатили налог, подаете уточненку, предварительно доплатив налог и пени ( ст. 54 НК РФ ), если не сдали ставите в строку внереализационные доходы.

Резерв же создается на сомнительную дебиторскую задолженность ( то есть когда должны вам ) п. 70 Положения по б/у.

Re: Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 10 апр 2015, 12:09
pasha85
Катичка писал(а):Все сдано. В прибыли показала прибыль, заплатили налог. Хотя на самом деле убыток. Можно править, без потерь.

Теперь доплатите, еще и пени .

Re: Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 11 апр 2015, 12:15
Igor82
В принципе - продлить срок, обменявшись письмами (типа пусть вам претензию выставят) и подписав новый акт сверки... и пусть висит еще 3 года..

Re: Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 11 апр 2015, 12:19
Igor82
pasha85 писал(а):
Катичка писал(а):Все сдано. В прибыли показала прибыль, заплатили налог. Хотя на самом деле убыток. Можно править, без потерь.

Теперь доплатите, еще и пени .

Почему? Включат расходы, которые не показали...

Re: Как списать кредиторскую задолженность

СообщениеДобавлено: 13 апр 2015, 10:20
Катичка
Именно так хочу сделать. Включить в доходы и одновременно показать больше расходов, чтобы сумму налога к уплате не изменилась.
Алгоритм понятен: поставлю во внереализационные доходы.

Спасибо большое за рекомендации!