Финансовый форум

Потому что у вас заканчивается налоговый период, вы не можете начисление перенести на следующий период, занизите налоговую базу.

Потому что у вас заканчивается налоговый период, вы не можете начисление перенести на следующий период, занизите налоговую базу.

Но налоговый период по НДС - квартал.

amsterdam писал(а):Но налоговый период по НДС - квартал.

Он заканчивается 31.12.2012.

Я согласна с Константином.
Счет-фактуру можете выставить в январе, а начислить НДС должны в декабре. Позиция начислить НДС в январе очень спорная, если готовы в суд пойти, то переносите.

"Статья 167. Момент определения налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;"

Приведу несколько выдержек

Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 настоящего Кодекса (в том числе налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 3 статьи 172 настоящего Кодекса), общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с настоящей главой.


Статья 166. Порядок исчисления налога
1. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз.

http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_1.html#p1763
© КонсультантПлюс, 1992-2013

Ну тогда у меня еще вопрос: если я отнесу таможенные пошлины на каждую номенклатуру товара ("разобью" сумму") и перенесу на 41 счет, то при проведении программы, будет ли у меня списываться сумма по мере реализации каждого товара?
Тем самым уменьшатся расходы?
Если я на правильном пути, подскажите, где найти информацию с примерами!

amsterdam писал(а):Ну тогда у меня еще вопрос: если я отнесу таможенные пошлины на каждую номенклатуру товара ("разобью" сумму") и перенесу на 41 счет, то при проведении программы, будет ли у меня списываться сумма по мере реализации каждого товара?
Тем самым уменьшатся расходы?
Если я на правильном пути, подскажите, где найти информацию с примерами!

Можно сделать как поступление дополнительных расходов, тогда стоимость включится в себестоимость каждой номенклатуры и будет списываться по мере реализации.

А на какой счет?
Одной суммой или на группу товара?

amsterdam писал(а):А на какой счет?
Одной суммой или на группу товара?

Доп расходы прикрепляются конкретно к документу поступления и распределяются по количеству или по сумме по каждому наименованию.