Финансовый форум

Уважаемые форумчане разъясните пожалуйста ситуацию.
Организация ООО на УСН ликвидируется Дебиторов-кредиторов можно сказать что нет (одна деб. задолженность 2,27 руб). Остался только уставный капитал, ден. ср-ва на р/счете , подотчетные деньги(которые учредители хотят вернуть в кассу и в этот же день распределить между собой как оставшееся имущество) и еще есть убыток. Я так понимаю мне сначала нужно сделать промежуточный баланс, а потом уже ликвидационный. только вот на какую дату делать промежуточный не понятно. Я думала, что п/о деньги и уставный капитал распределяем между учредителями и уплачиваем с них НДФЛ 9%, делаем ликвидационный баланс и усе.но есть же еще и убыток, куда его то девать.... Подскажите как правильно нужно сделать?

Добрый вечер!

При наличии убытка о каком распределении средств между участниками ликвидируемого ООО может идти речь?

В лс скинул вам материал по вопросам составления бухотчетности при ликвидации компании.

Спасибо, буду разбираться!

Добрый день!
У Вас не убыток, а прибыль.
Убыток учитывается по дебету счета 84, прибыль - по кредиту.
У Вас остаток по Кредиту. Это - прибыль.
Ее лучше распределить по итогам 2013 года и выплатить в качестве дивидендов. Тогда будет 9%.
Если будете распределять, как имущество при ликвидации, то всё, что больше 10000 (размер внесенного Уставного капитала) будет облагаться 13%. При размере прибыли в пол миллиона, есть смысл сэкономить на налоге.
Поскольку Дебиторской (как и кредиторской) задолженностей у Вас нет, то вся прибыль (плюс уставный капитал) должны осесть в имуществе, расчетном счете и кассе. То, что у Вас деньги на руках (под отчетом) это грубейшее нарушение кассовой дисциплины. При ликвидации, когда операций явно не предвидится, наличие денег у работников в подотчете означает их неправильное хранение. Это вполне ощутимый штраф по ст. 15.1 КоАП РФ.
Так что, советую утвердить баланс (отчсет) за 2013 год, принять решение собрания учредителей о распределении прибыли и выплате дивидендов, внести деньги в кассу и выплатить эти дивиденды, удержав и уплатив налог НДФЛ 9%.
А уже потом начать ликвидацию...

Спасибо!точно прибыль))
Но в отчете о прибылях и убытках за 2013 г. убыток (тот что в обротах за период) какие с него дивиденды?
Учредители готовы внести деньги в кассу, чтобы их потом же им и распределили(за вычетом 9%),я просто не совсем понимаю раз "по году" убыток, то на каком основании я им их выплачу?Может сделать баланс за 2012г.,там то прибыль была.Только вот как правильно это все оформить?

Странно.. за 13 год у Вас прибыль... Откуда убыток то вылез?

Отчет о прибылях и убытках формирует ее по оборотам за период, там по дебету больше трех млн.
Я просто первый раз его делаю,может не совсем понимаю?

Давайте посмотрим оборотку за 2013 год:
На начало года прибыль 4 491 708,17
За 2013 год, действительно, убыток - 3 984 457,61
Но на конец 2013 года остаётся прибыль 507 250,56, вот ее и распределяйте. Это "нераспределенная прибыль прошлых периодов". Или чуть меньше, чтобы было чем гасить неожиданные убытки...

Убыток 2013 года у Вас погашен нераспределенной прибылью предыдущих лет (каких - я не знаю, если хотите, сами посмотрите, но это не принципиально). Остаток можно распределить, поскольку больше убытков не ожидается.

Спасибо большое,что все объяснили!
Еще подскажите пожалуйста, нужно написать решение на основании которого будет выплата, в нем что нужно писать? Что это выплата нераспределенной прибыли за 2012г? Если да, то нужно ли чтоб был баланс за 2012г?

В принципе, желательно...
Иначе, налоговики могут цепляться, откуда, мол, взялась прибыль...