Рекомендованный браузер для правильной загрузки сайта - Google Chrome

  • Объявления

Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Данный раздел предназначен для общения по налогам ( Налоговому законодательству, видам и формам налогообложения, налоговым вычетам).

Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение Kamizyak » 29 авг 2013, 10:53

Добрый день!
Ситуация такая, выдали займ %, под 13% годовых. Я не поняла как поступить с НДС. Прочитала, что с разницы между ставкой процентной и ставкой рефинансирования нужно заплатить НДС. Помогите разобраться. И как быть со с/ф при этом?
Kamizyak
 
Сообщений: 162
Зарегистрирован: 28 янв 2013, 11:16

Re: Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение GalinaIvanova » 30 авг 2013, 20:12

Здравствуйте
Цитата:
Порядок исчисления и уплаты НДС регулируется нормами главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ.
В соответствии с пунктом 1 статьи 146 НК РФ объектом обложения по НДС признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
На основании подпункта 15 пункта 3 статьи 149 НК РФ не подлежат налогообложению НДС (освобождаются от налогообложения) операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним.

СПС Норматив
GalinaIvanova
 
Сообщений: 246
Зарегистрирован: 13 ноя 2012, 10:56

Re: Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение pasha85 » 31 авг 2013, 11:28

Приветствую,

Покажите, где вы на сайте прочитали, что
"с разницы между ставкой процентной и ставкой рефинансирования нужно заплатить НДС"??
pasha85
 
Сообщений: 282
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 11:40

Re: Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение pasha85 » 31 авг 2013, 11:29

Проценты по займу не облагаются НДС

Цитата:
Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
15) операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, а также операции РЕПО, включая денежные суммы, подлежащие уплате за предоставление ценных бумаг по операциям РЕПО.


Счет-фактуру на проценты вы должны делать ежемесячно, но с указанием "без НДС"
так же обязательно ведение раздельного учета
pasha85
 
Сообщений: 282
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 11:40

Re: Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение Kamizyak » 02 сен 2013, 10:44

pasha85 писал(а):Приветствую,

Покажите, где вы на сайте прочитали, что
"с разницы между ставкой процентной и ставкой рефинансирования нужно заплатить НДС"??


"При осуществлении операций займа в денежной форме от обложения НДС освобождаются проценты, начисляемые заимодавцем в размере, определенном договором займа. В случае отсутствия такого условия (о размере процентов) расчет не облагаемых НДС процентов производится исходя из ставки банковского процента (ставки рефинансирования) (Письмо Минфина России от 29.11.2010 № 03-07-11/460)." Например, вот. Я так понимаю - здесь изюминка в размере обговоренных процентов? Если в договоре указан размер- не облагаем полностью?
Kamizyak
 
Сообщений: 162
Зарегистрирован: 28 янв 2013, 11:16

Re: Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение pasha85 » 03 сен 2013, 11:15

Нет, нэто е правильно
Размер процентной ставки определяется договором
Если в договоре нет оговоренного размера процентной ставки и не указано, что договор беспроцентный, то заем считается процентным , по ставке ЦБ РФ.
pasha85
 
Сообщений: 282
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 11:40

Re: Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение pasha85 » 03 сен 2013, 11:16

В подтверждение моих слов
"Статья 809. Проценты по договору займа
1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части."
pasha85
 
Сообщений: 282
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 11:40

Re: Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение kostya » 04 сен 2013, 10:30

Kamizyak писал(а):
pasha85 писал(а):Приветствую,

Покажите, где вы на сайте прочитали, что
"с разницы между ставкой процентной и ставкой рефинансирования нужно заплатить НДС"??


"При осуществлении операций займа в денежной форме от обложения НДС освобождаются проценты, начисляемые заимодавцем в размере, определенном договором займа. В случае отсутствия такого условия (о размере процентов) расчет не облагаемых НДС процентов производится исходя из ставки банковского процента (ставки рефинансирования) (Письмо Минфина России от 29.11.2010 № 03-07-11/460)." Например, вот. Я так понимаю - здесь изюминка в размере обговоренных процентов? Если в договоре указан размер- не облагаем полностью?


Добрый день. Это мнение Минфина относительно тех налогоплательщиков, для которых выдача займов под проценты один из видов деятельности. Разъяснения касаются раздельного учета и применения вычетов.
kostya
 
Сообщений: 247
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 21:28

Re: Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение Kamizyak » 06 сен 2013, 11:24

Спасибо. А раз надо с/ф выписывать на доходы в виде процентов и регистрировать, то значит и мы должны получать с/ф по процентам по полученным займам, которые в расходы берем? И можно по подробнее про "раздельный учет"... Что мне конкретно нужно сделать? Доля операций , не подлежащих НДС мизерно мала, проценты небольшие начислены.
Kamizyak
 
Сообщений: 162
Зарегистрирован: 28 янв 2013, 11:16

Re: Вопрос про НДС при выдаче процентного займа

Сообщение Антонина » 07 сен 2013, 17:04

Для принятия в расходы счет-фактура не нужна.
Антонина
 
Сообщений: 246
Зарегистрирован: 29 сен 2012, 18:51

Объявления

След.

Вернуться в Налоги


  • Объявления

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 2

cron