Рекомендованный браузер для правильной загрузки сайта - Google Chrome

  • Объявления

Платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или ежеквартально?

Данный раздел предназначен для общения по налогам ( Налоговому законодательству, видам и формам налогообложения, налоговым вычетам).

Re: Платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или ежекварталь

Сообщение pasha85 » 03 дек 2013, 09:04

"У меня есть ещё вопросы очень важные для понимания
1) мы являемся вновь созданной организацией зарегистрированной 14 марта 2013 года,значит до 14 марта 2014 года мы не должны превышать оборот за год в 10 миллионов рублей(без НДС)? или за квартал?"

Поскольку у Вас уже превышен лимит выручки, то обязанность уплачивать ежемесячные платежи сохранится до тех пор, пока выручка за прошедшие 4 квартала в среднем не составит менее 10 млн.руб за квартал , т.е. должно пройти не менее 4-х кварталов с даты создания. В Вашей ситуации моментом определения станет декларация за 2013 год и далее руководствуетесь п.3 ст.286
Статья 286 НК
3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.


"2)Вы написали "обязанность уплачивать ежемесячные авансовые платежи есть, но сумма к уплате = 0." ,получается по окончании этого года мы перейдём на сдачу отчётности по налогу на прибыль ежеквартально? с оборотом 10 миллионов за квартал?
3)сумма ежемесячных авансовых платежей в квартале ,следующем за текущем отч.периодом строка 290-310 должна зависеть от прибыли строк 010-050? я правильно понимаю?"

Отчетные периоды у Вас не меняются ни сейчас, ни в будущем, отчитываетесь в соотв. с п.2 ст.285 ежеквартально.
Не совсем понял, что Вы имеете ввиду в вопросе № 3...
Если - какие доходы учитываются для расчета среднеквартального дохода, то учитывается выручка от реализации, определяемая в соотв. ср ст.249 НК , без НДС и акцизов, и без учета внереализационных доходов и необлагаемых доходов.
Если Вы имеете ввиду прямую зависимость суммы платежей от показателей Листа 02, то она зависит, в первую очередь, от самой налоговой базы по строке 120 и от размера её превышения в сравнении с предыдущей декларацией.
pasha85
 
Сообщений: 282
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 11:40

Re: Платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или ежекварталь

Сообщение Olga » 04 дек 2013, 11:35

Спасибо огромное за помощь, вот ещё несколько вопросов, надеюсь последних))
Налогооблагаемая прибыль: за 9 месяцев - 20 000 тыс.руб.
1 полугодие-10 000 тыс.руб.
1 квартал-50 000 тыс. руб.
за 9 месяцев Сумма налога,подлежащая уплате в бюджет по раздел 1.1 идет к уменьшению и составляет 8 000 тыс. руб.
Нужно ли мне делать "уточнёнку" по разделу 320-340 расчет ежемесячных авансовых платежей за 1 кв.2014 И в каком объеме?
Olga
 
Сообщений: 244
Зарегистрирован: 29 янв 2013, 10:43

Re: Платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или ежекварталь

Сообщение pasha85 » 05 дек 2013, 11:37

У Вас не настолько сложная ситуация с декларацией, как Вам представляется, достаточно почитать Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль ( Приложение N 3 к приказу ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@) и указанные мной ранее статьи главы 25 НК РФ.
По сути вопроса. За 9 месяцев по строке 180 у Вас должно быть 4000, за полугодие 2000. Следовательно, в декларации за 9 месяцев по строкам 290 и 320 должно быть 2000 (разница строк 180), по строкам 300,310,330 и 340 - разбивка по бюджетам.
В разделе 1.2 по строкам 120-140 указываете 1/3 от 200 рублей, по строкам 220-240 1/3 от 1800 (в полных рублях с соблюдением правил округления и с условием равенства сумм строкам 300 и 310)
Эти ежемесячные платежи уплачиваете по срокам с октября по март.
В разделе 1.1 за 9 месяцев у Вас должно быть к уплате по стр.040 200руб., по 070- 1800.
Так что да, уточненную декларацию подавать нужно.
pasha85
 
Сообщений: 282
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 11:40

Re: Платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или ежекварталь

Сообщение Olga » 06 дек 2013, 11:36

Скажите пожалуйста а оплату налога на прибыль за 9 месяцев (1 кв. ,1 полугодие) должно быть указано в странице 210-230 ? Я правильно думаю?
Olga
 
Сообщений: 244
Зарегистрирован: 29 янв 2013, 10:43

Re: Платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или ежекварталь

Сообщение pasha85 » 07 дек 2013, 21:17

Фактическая уплата налогов абсолютно не имеет отношения к начислениям налогам в декларации.
Читайте внимательнее то, что я написала ранее по декларации за полугодие

"По строке 210 указывается сумма исчисленных ранее авансовых платежей, т.е. 10 тыс.(за 1 квартал)"

В декларации за 9 месяцев - аналогично, только учитываются авансовые платежи не за 1 кв., а за полугодие.
pasha85
 
Сообщений: 282
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 11:40

Re: Платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или ежекварталь

Сообщение Olga » 09 дек 2013, 12:01

Спасибо,я сейчас только разобралась,у меня ошибка так как по строке 210-230 я считала нарастающим итогом,а по вашим словам нужно только поквартально? правильно я поняла?
Olga
 
Сообщений: 244
Зарегистрирован: 29 янв 2013, 10:43

Re: Платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или ежекварталь

Сообщение pasha85 » 10 дек 2013, 11:27

Вы суммировали исчисленные авансовые платежи за 1 квартал и за полугодие?
Конечно, это неправильно. Как я уже говорил, декларация составляется нарастающим итогом с начала года. В декларации за 9 месяцев по строкам 210-230 указываются исчисленные ранее платежи по декларации за полугодие, т.е. строка 210= сумма строк 180 и 290 из полугодовой декларации, в Вашем случае 2000+0.
pasha85
 
Сообщений: 282
Зарегистрирован: 01 фев 2013, 11:40

Re: Платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или ежекварталь

Сообщение Olga » 11 дек 2013, 11:09

Спасибо, теперь все ясно!
Olga
 
Сообщений: 244
Зарегистрирован: 29 янв 2013, 10:43

Объявления

Пред.

Вернуться в Налоги


  • Объявления

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 3

cron