Рекомендованный браузер для правильной загрузки сайта - Google Chrome

  • Объявления

Обсуждение перерасчета НДФЛ за 2013 год

Данный раздел предназначен для общения по налогам ( Налоговому законодательству, видам и формам налогообложения, налоговым вычетам).

Обсуждение перерасчета НДФЛ за 2013 год

Сообщение GalinaIvanova » 06 июн 2014, 13:00

Добрый день! О
рганизация в декабре 2013 г. предоставила лишний вычет сотруднику на ребенка. Подала справку 2НДФЛ, но в июне 2014 г. обнаружила ошибку. Каким периодом в бух. учете и 1С ЗУП необходимо провести перерасчет НДФЛ? Задним числом (31 декабря 2013 г.) или в июне 2014г.? Если перерасчитывать в июне 2014 г., то уточненная справка 2 НДФЛ за 2014 г. не будет совпадать с расчетом по сотруднику, а если проводить декабрем 2013 г., то получается в баланс попала неправильная сумма по кредиторской задолженности (перед работниками и перед бюджетом). Как правильно поступить в данной ситуации?
GalinaIvanova
 
Сообщений: 246
Зарегистрирован: 13 ноя 2012, 10:56

Re: Обсуждение перерасчета НДФЛ за 2013 год

Сообщение sharffik » 07 июн 2014, 14:42

Добрый день. Если ошибка привела к недоплате или переплате НДФЛ, то в налоговую инспекцию надо представить новую (уточненную) справку 2-НДФЛ . При этом в уточненке заново надо показать все правильные доходы и вычеты, а не только те сведения, в которых вы ошиблись. Кроме того, при несвоевременном перечислении НДФЛ вы должны заплатить пени . А с работника удержать НДФЛ ( недоудержанный ) текущим периодом. Пункты 1, 4 ст. 54, ст. 230 НК РФ
sharffik
 
Сообщений: 163
Зарегистрирован: 06 фев 2013, 12:10

Re: Обсуждение перерасчета НДФЛ за 2013 год

Сообщение GalinaIvanova » 09 июн 2014, 15:13

Получается в уточненной справке в графе начислено - вставить новую сумму, а в графе удержано? Тоже новую или оставлять старую? А доудержание будет оказано в справке за 2014 г.? И так же с уплаченным - ставить без учета доплаченной суммы в 2014 г.?
GalinaIvanova
 
Сообщений: 246
Зарегистрирован: 13 ноя 2012, 10:56

Re: Обсуждение перерасчета НДФЛ за 2013 год

Сообщение sharffik » 10 июн 2014, 13:04

В новой справке отражают все доходы, вычеты и суммы налога за прошлый год, но теперь уже с учетом исправлений. А разницу между начисленным и удержанным налогом – в разделе 5 формы 2-НДФЛ.
sharffik
 
Сообщений: 163
Зарегистрирован: 06 фев 2013, 12:10

Re: Обсуждение перерасчета НДФЛ за 2013 год

Сообщение GalinaIvanova » 12 июн 2014, 09:22

То есть, если мы в 2014 доначисляем НФДЛ за 2013 и удерживаем его, то в справке ставим - начисленый НДФЛ не равен удержанному, сумму уплаченную тоже старую, а доудержание и перечисление НДФЛ в 2014 за 2013 будет показано в справке за 2014?
GalinaIvanova
 
Сообщений: 246
Зарегистрирован: 13 ноя 2012, 10:56

Re: Обсуждение перерасчета НДФЛ за 2013 год

Сообщение sharffik » 13 июн 2014, 13:00

GalinaIvanova писал(а):То есть, если мы в 2014 доначисляем НФДЛ за 2013 и удерживаем его, то в справке ставим - начисленый НДФЛ не равен удержанному, сумму уплаченную тоже старую, а доудержание и перечисление НДФЛ в 2014 за 2013 будет показано в справке за 2014?

Ну да, я понимаю, что так и нужно сделать.
sharffik
 
Сообщений: 163
Зарегистрирован: 06 фев 2013, 12:10

Re: Обсуждение перерасчета НДФЛ за 2013 год

Сообщение GalinaIvanova » 15 июн 2014, 17:36

Спасибо за помощь!
GalinaIvanova
 
Сообщений: 246
Зарегистрирован: 13 ноя 2012, 10:56

Объявления


Вернуться в Налоги


  • Объявления

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 3

cron