В кассу компании наличные денежные средства поступают:

 - с банковских счетов других компаний;

 - от покупателей (выручка с продаж)

 - от продажи имущества;

 - от подотчетных лиц (в качестве возврата неиспользованных средств)

 - как оплата за денежные документы;

 - от различных сотрудников компании (как возврат возможных займов, возмещение причененного ущерба);

 - от акционеров или учредителей (например внесение средств уставного капитала).

При поступлении денежных средств в кассу должен быть оформлен унифицированный первичный документ - Приходной кассовый ордер (форма (КО-1). Бухгалтером оформляется один экземпляр данного документа. Печатью заверяется отрывная часть кассового ордера (квитанция) и выдается лицу, которое внесло денежные средтства в кассу.

Денежные средства, поступающие в кассу в качестве выручки за товары, работы и услуги - следует оформлять с применением кассового аппарата и помимо квитанции к приходному ордеру покупателю выдатся кассовый чек. Так как, как правило в течении дня подобных операций осуществляется несколько, покупатель получает только чек, в конце дня в отношении суммы общей выручки должен быть оформлен один приходной ордер.

Ниже приведена структура заполнения кассового ордера:

Заполненный ордер должен быть зарегистрирован в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3) и присоединен к отчету, составляемому кассиром (так называемый отрывной лист Кассовой книги).

Описание корреспонденции счетов по приходу денежных средств: