Сводная оценка финансовой устойчивости банковской организации

Сводная оценка финансовой устойчивости банков обычно определяется в таком порядке:

• выделяются степени финансовой устойчивости, а затем для каждой из них определяются однозначные характеристики;
• определяется конкретный метод назначения сводной оценки;
• определяются критерии, по которым кредитная организация выделяется в конкретную группу.

Каким образом определяются конкретные группы и могут ли они указать на самые надёжные банки России. Полностью объективного способа не существует, поскольку единственно верных критериев финансовой устойчивости не принято. Решается эта проблема тем, что используются относительные оценки: производится построение рейтинга, соотносящего несколько банков по какому-либо однозначному признаку (или нескольким таким признакам). В данной методике используется обычная пятиуровневая шкала оценок.

Второй этап определения сводной оценки представляет собой выбор метода, по которому каждая кредитная организация выделяется в ту или иную группу. Для решения этой задачи строится шкала сводного рейтинга, а банковские организации распределяются по группам исходя из средних арифметических оценок разных показателей. В расчет следует включать только те показатели, которые способны влиять на финансовую устойчивость.

Список подобных показателей достаточно длинный. Чтобы сократить количество параметров, финансовые показатели, наиболее слабо влияющие на финансовую устойчивость, исключаются. Отсеивание показателей осуществляется с помощью методов математической статистики, таких как дискриминационный, факторный и корреляционный анализ.

Отдельным нюансом является тот факт, что набор значимых характеристик время от времени меняется. Поэтому, для более точной оценки, следует периодически уточнять их список. Базельский комитет рекомендует делать это как минимум раз в год.

В данном конкретном случае, оценка строится по принципу сводного рейтинга деловых показателей, а также путем определения минимального значения сводного рейтинга финансового состояния (рис. 2).

Заключение

Определение сводного рейтинга финансовой устойчивости кредитной организации нужно для того, чтобы оценить, целесообразно ли сотрудничество с тем или иным банком.

Установка лимитов риска на банк осуществляется также с двумя следующими целями:

• ограничение возможных убытков в результате наступления рисков;
• обеспечение необходимого уровня доходности при пользовании инвестиционными инструментами банка.

Размер допустимых рисков определяется целым рядом факторов, которые подразделяются на внутренние и внешние. Внутренние факторы:

• бизнес-характеристики банка;
• состояние банка.

Внешние факторы:

• ситуация на отраслевом рынке;
• ситуация на региональном рынке;
• политические условия;
• технологические и законодательные условия;
• социально-экономические условия.

Внешние факторы определяют порядок определения базового лимита рисков. Это означает определение максимального размера рисков, а также учет специфики функционирования кредитных организаций и системных рисков.

Внутренние факторы учитываются при определении коэффициентов, корректирующих базовый лимит. Подобные корректировки показывают риски, которые действительны в рамках отдельных кредитных организаций. Зависят эти коэффициенты от рейтингов банков, бизнес-показателей и финансового состояния. Таким образом, конечный расчет производится по следующей формуле:

L = B x R1 x R2,

Где L - установленный совокупный лимит, B – базовый лимит, R1 – коэффициент, корректирующий риски по финансовым факторам, R2 – коэффициент, корректирующий риски по факторам репутации банка.

Как видно, описанные рейтинговые методики позволяют оценивать как ожидаемый, так и непредвиденный риск кредитного портфеля. Кроме того, они позволяют определить разумные границы принятия конкретного риска.

Интеграция описанного подхода должна основываться не только на выборе методики присвоения внутреннего рейтинга, но и на современных технологиях, обеспечивающий анализ информации о рисках. Без использования таких технологий, весь анализ будет занимать слишком продолжительное время.

• < Назад
• Вперёд >