Авансовые платежи по налогу на прибыль

[NinaUr]

Хорошо значит я сейчас делаю уточненную декларацию и уплачиваю два платежа просроченных, третий уплачу ближе к 28.06.

А как и где мне нужно начислить авансовые платежи на 2-ой квартал?

[Olga]

Перечитайте мои ответы
Т.о. в декларации за 1 кв.2015 г вы обязаны исчислить ав. платежи по налогу на прибыль на 2кв. 2015 года ,заполнив строки 290-310.

[NinaUr]

А если у меня во 2-ом квартале будет прибыль меньше и получится что я переплатила, тогда мне нужно будет в декларации за 2-ой квартал исчислить ав. платежи и показать в строках 290-310 и не уплачивать налог за второй квартал и начисленные ав. платежи?

[Olga]

Доброе утро. В декларации за 6 мес. вы начислите налог по стр.180,190,200.
В стр.210,220,230 за 6 мес. покажете начисленные ав.платежи за 1 кв.2015+за 2 кв.2015 г(из уточненной декларации за 1 кв.,т.к. в первичной вы их не начислили)=стр.180,190,200 за 1 кв.+стр.290,300,310 за 1 кв.

Если стр. 180 за 6 мес>стр.210 за 6 мес. то налог будет к доплате.
Если наоборот,то к уменьшению.

[Olga]

Также в декларации за 6 мес. вы должны начислить ав.платежи на 3 кв.2015 по стр.290,300,310=стр.180,190,200 за 6 мес-стр.180,190,200 за 1 кв.

После начисления налога за 6 мес в учете (стр.180 декларации за 6 мес.=обороту по Кт 68.04 за 6 мес) смотрите состояние расчетов,если переплата-то можете учесть в счет ав.платежей за июль 2015 г и т.д.(на сколько хватит переплаты)

[NinaUr]

Эту переплату я могу учитывать в счет погашения авансовых платежей, текущий налог который получится за 6 мес.я должна буду уплатить в любом случае, верно?

[Olga]

Если по учету вы начислите налог на прибыль за 6 мес(30.06.15) и на 01.07.15 будет переплата,значит ав.платеж за 2 кв. платить не нужно,только смотрите нужно ли платить деньгами авансовые платежи за июль,август,сентябрь.

[NinaUr]

А в уточненной декларации за 1кв я заполняю только строки 290-310? 210 -230 я заполняла если бы у меня были заполнены строки 320-340 из декларации за 9 мес.2014 года, верно?

[Olga]

А в уточненной декларации за 1кв я заполняю только строки 290-310? 210 -230 я заполняла если бы у меня были заполнены строки 320-340 из декларации за 9 мес.2014 года, верно?

Да,в строках 210-230 за 1 кв.2015 г заполняются значения строк 320-340 из декларации за 9 мес.2014 г

В уточненной декларации за 1 кв.2015 заполняете все тоже,что и в первичной декларации,+ добавляете значение в строках 290-310 в листе 02 и раздел 1.2

[NinaUr]

Спасибо Вам огромное!

Можно еще один вопросик. Вот у меня сумма налога 88602 из них ФБ 8860 и РБ 79742
С ФБ у меня получилось все красиво 8860/3=2953,33 т.е.
1-ый платеж 2953
2-ой платеж 2953
3-ий платеж 2954
С РБ 79742/3=26580,66
1-ый 26581
2-ой 26581
3-ий 26580
но я читала в разъяснениях что нужно на последний месяц округления оставлять и получится
1-ый 26580
2-ой 26580
3-ий 26582
так будет верно?