Заполнение декларации 3-НДФЛ с помощью программы (первая часть)

Декларация 2011.

Цель данной статьи рассказать как подготовить декларацию с помощью программы «Декларация 2011», которую можно бесплатно скачать на сайте www.nalog.ru.

Необходимость предоставлять в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ может возникнуть по разным причинам:

1. В первом случае такая необходимость возникает при продаже автомобиля, квартиры, земельного участка, крупного выигрыша (более 4000 рублей) и прочего получения дохода (кроме получения зарплаты, в этом случае отчетность предоставляет работодатель). В этом случае подать декларацию Ваша ОБЯЗАННОСТЬ! Декларация должна быть предоставлена в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (за 2011 г. до 30.04.2012 г.).

Подавать декларацию должны физические лица:

 получившие вознаграждения от физ.лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

 получившие доходы от продажи собственного имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, и имущественных прав;

 получившие доходы от источников, находящихся за пределами РФ (за исключением некоторых категорий граждан);

 получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;

 получившие выигрыши от лотерей, тотализаторов, игровых автоматов и т.д.;

 получившие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

 получившие в подарок недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи от физических лиц (не близких родственников), не являющихся индивидуальными предпринимателями.

 нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;

 индивидуальные предприниматели.

2. Во втором случае декларация подается для получения, так называемого налогового вычета при продаже квартиры, расходов на обучение, лечение. Т.е. с сумм Вами потраченных Вам вернут небольшую часть (13% от понесенных затрат, но в пределах максимально возможного вычета) – все же приятно.

В данном варианте подача декларации это Ваше ПРАВО (вы можете ничего и не подавать и денег не возвращать).

Срок подачи в этом случае в течение всего года, следующего за годом, за который хотите возместить расходы. Т.е. если Вы потратили деньги на лечение, обучение в 2011 году, то до 31.12.2012 года вы можете подать декларацию. К тому же срок давности - три года, т.е. за 2011 год можно подать декларацию и в 2013 и в 2014 годах. Так что если вы купили квартиру, например в 2008 году, но возможностью возврата налога до сих пор не пользовались, у вас есть возможность подать три декларации за три предшествующих года (в 2012 году за 2009, 2010 и 2011 года).

В случае крупных затрат, как например покупка квартиры за один год получить вычет полностью маловероятно, поэтому в данном случае декларация подается из года в год до момента пока вычет не будет полностью получен.

Разберемся в этом на примерах.

Пример 1. Вы сдаете квартиру. Декларацию нужно подавать. Во многих городах развернута "охота" на арендодателей, не заявляющих свои доходы. Однако в большинстве случаев граждане до сих пор игнорируют эту свою обязанность.

Пример 2. Вы продали машину, находившуюся у вас в собственности менее 3 лет. Декларацию нужно подавать. Даже если сумма полученного вами дохода полностью покрывается вычетом (например, если машина была продана менее чем за 250 тыс. рублей). Декларация нужна, чтобы применить вычет. Если ваш доход от продажи составил менее 250 тыс. рублей, то штраф за неподачу декларации будет минимальный - 1 тыс. рублей, так как неуплаченной суммы налога в таком случае не образуется.

Пример 3. Вы продали машину (или иное имущество), находящееся у вас в собственности более 3 лет. Декларацию подавать не нужно.

Пример 4. Если вы работаете по совместительству в нескольких местах, а также по гражданско-правовым договорам получаете от организаций вознаграждения, с которых они уже удержали налог, то декларацию подавать не нужно. Узнать, удержали ли с вас налог, можно, посмотрев в документы, которые сопровождали выплату. Работодатели и любые источники выплат должны удержать налог - это их обязанность, нарушение которой чревато штрафами.

Пример 5. Вы хотите вернуть налог. Например, вами куплена квартира или вы уплатили суммы за обучение и хотите заявить вычет. Декларацию надо подавать.

Пример 6. Брат подарил вам автомобиль. Декларацию подавать не нужно, так как подарки от близких родственников освобождены от налогообложения.

Пример 7. Ваш преданный поклонник, не являющийся вашим родственником, подарил вам автомобиль. Декларацию придется подать, налог придется уплатить.

Пример 8. Организация подарила вам автомобиль. Декларацию нужно подавать, и со стоимости авто придется уплатить налог. Дело в том, что подарки от организаций облагаются налогом в том случае, если их стоимость превышает 4 тыс. рублей.

Немного о размере вычетов. С 01.01.2008 года вычет при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей (до 01.01.2008 г. – 1 000 000 руб.). При затратах на обучение вычет 120 000 руб. за один год. Это значит, что если вы купили квартиру за 3 000 000 руб., получить вычет вы сможете только с 2 000 000 руб.
Более подробно информацию можно найти в налоговом кодексе РФ.

Перейти во вторую часть данной статьи. (пошаговая инструкция заполнения)

• Вперёд >