Открытие счета в банке

Для выполнения расчетов организации открывают счета в банках. Банковские счета в зависимости от своего назначения подразделяются на:

1.Расчетные;

2.Валютные;

3.Специальные.

Расчетный счет

В соответствии с ГК РФ любая организация, считающаяся юридическим лицом и выполняющая финансово-хозяйственную деятельность должна иметь хотя бы один счет в банке. Таковым является расчетный счет. Данный счет организация обязуется открыть сразу после государственной регистрации ее как юридического лица.

Для открытия расчетного счета организация должна предоставить в банк определенный пакет документов:

• Заявление об открытии счета;
• Заполнить договор счета в банке в 2 экземплярах;
• Копии учредительных документов (договор, устав, решение и пр.) заверенные нотариусом;
• Копия свидетельства о государственной регистрации юр. лица заверенная нотариусом;
• Карточка, в которой находятся образцы подписей всех лиц, которые будут иметь право на распоряжение данным счетом и образец оттиска печати организации;
• Копия информационного письма, которое содержит данные об учете в органах статистики;
• Копия свидетельства о постановке на налоговый учет;
• Другие документы в соответствии с требованиями банка.

Необходимые для открытия счета бланки заявлений, договора и карточки предоставляются банком.

После подачи пакета документов в банк, он тщательно проверяется службой безопасности и юристами в течение нескольких дней. Если не обнаруживается каких-либо нарушений, препятствующих открытию данного счета, банком выносится положительное решение об его открытии. В этом случае организация получает уведомление об открытии счета и подписанный руководством данного банка договор банковского счета. Затем в течение семи дней организация должна оповестить об открытии расчетного счета следующие органы: налоговую службу, ФСС и ПФР. Существуют специальные формы уведомлений для каждого из этих органов:

• ИФНС об  открытии/закрытии расчетного счета;
• ФСС об  открытии/закрытии расчетного счета;
• ПФР об  открытии/закрытии расчетного счета.

В том случае, если организация в течение установленных дней не отправит уведомление в налоговую, то на нее может быть наложен штраф в размере 5 тыс. руб. (ст.118 НК РФ), а на ее руководителя – 1 - 2 тыс. руб. (ст. 15.4 КоАП РФ).

Валютный счет

При открытии валютного счета организация предоставляет такой же пакет документов, что и при открытии расчетного счета + справка об открытии расчетного счета. В том случае если валютный счет открывается в том же самом банке, где уже имеется расчетный счет, то необходимо только заявление на его открытие и заполненный договор валютного счета с банком. При открытии данного счета банк предоставляет текущий и транзитный валютные счета. Текущий валютный счет предназначается для учета валюты, которая находится в распоряжении организации. Транзитный валютный счет предназначен для зачислений валюты, поступающей на счет организации.

Специальный счет

Данный счет обычно открывается для проведения операций связанных с определенными формами безналичных расчетов, а также для выполнения операций целевого характера.

На специальных счетах источником денежных средств служат  деньги, которые были переведены с расчетного счета данной организации, а также банковские кредиты.

Для того чтобы открыть специальный счет в банке, организации необходимо заполнить заявление в установленной банком форме. А в случае, если деньги будут перечислены с ее расчетного счета – прикрепить платежное поручение на их перевод. 

• < Назад
• Вперёд >