Рекомендованный браузер для правильной загрузки сайта - Google Chrome

Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710004)

от 18 Май 2012.

Особенности составления отчета о движении денежных средств в 2011 году

 

Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710004)Отчет о движении денежных средств необходим руководителям для контроля над денежными потоками. Его внимательно просматривают инвесторы, банкиры, акционеры с целью формирования выводов о доходах и ликвидности фирмы, о ее способности привлекать денежные потоки.

Начиная с отчетности за 2011 год коммерческие организации (за исключением кредитных) должны составлять отчет о движении денежных средств согласно новому ПБУ 23/2011. "Отчет о движении денежных средств", утв. Приказом Минфин РФ приказом от 02.02.2011 N 11н.

Форма отчета утверждена приказом Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н. Обратите внимание, что приказом данного ведомства от 05.10.2011 N 124н в него были внесены изменения и фактически утверждена новая форма данного отчета.

Для наглядности приведем сравнение форм Отчета о движении денежных средств по новой форме (в редакции приказа N 124н) с прежней формой отчета, утв. приказом N 67н.

Новая форма (Приказ N 66н)

 

Старая форма (Приказ N 67н)

 

Наименование показателя Код Наименование показателя Код
Денежные потоки от текущих операций

 

Движение денежных средств по текущей деятельности

 

Поступления - всего

4110

 

 

в том числе:

 

 

 

от продажи продукции, товаров, работ и услуг

4111

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

 

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей

4112

 

 

от перепродажи финансовых вложений

4113

 

 

прочие поступления

4119

Прочие доходы

 

Платежи - всего

4120

Денежные средства, направленные:

 

в том числе:

 

на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги

4121

в связи с оплатой труда работников

4122

на оплату труда

160

процентов по долговым обязательствам

4123

на выплату дивидендов, процентов

170

налога на прибыль организаций

4124

на расчеты по налогам и сборам

180

прочие платежи

4129

на прочие расходы

 

Сальдо денежных потоков от текущих операций

4100

Чистые денежные средства от текущей деятельности

 

Денежные потоки от инвестиционных операций

 

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

 

Поступления - всего

4210

 

 

в том числе:

 

 

 

от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)

4211

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

210

от продажи акций других организаций (долей участия)

4212

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

220

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)

4213

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

250

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях

4214

Полученные дивиденды

230

Полученные проценты

240

прочие поступления

4219

 

 

Платежи - всего

4220

 

 

в том числе:

 

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

 

290

в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов

4221

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)

4222

Приобретение дочерних организаций

280

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам

4223

Займы, предоставленные другим организациям

310

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива

4224

 

 

прочие платежи

4229

 

 

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

Денежные потоки от финансовых операций

 

Движение денежных средств по финансовой деятельности

 

Поступления - всего

4310

 

 

в том числе:

 

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

 

получение кредитов и займов

4311

перейти ко второй части материала об особенностях составления отчета о движении денежных средств в 2011 году




0
Powered by Scontent
Смотрите также

Комментарии  

 
0 #1 Mayra 19.04.2014 20:24
This website was... how do you say it? Relevant!! Finally I
have found something which helped me. Kudos!

Also visit my blog post; Публикация ссылок по согласованию с администрацией www.finchas.ruportageparkdistrict.org: Публикация ссылок по согласованию с администрацией www.finchas.ruportageparkdistrict.org
Цитировать
 

Добавить комментарий

Защитный код
Обновить